Objectivo do Programa
Dominar o processo de elaboração, controlo e análise do orçamento empresarial como instrumento de gestão e planeamento.
Perfil de Entrada
Controllers, técnicos financeiros, gestores de departamento e responsáveis de planeamento.
Saída Profissional
- Técnico de Orçamentação
- Controller
- Gestor de Planeamento
Metodologia
Construção de orçamentos em Excel, análise de desvios e apresentação de resultados à gestão.
Plano Detalhado por Módulos
M1Fundamentos de Orçamentação Empresarial4h
- Conceito e funções do orçamento
- Tipos de orçamento: estático, flexível, rolling forecast
- Processo orçamental – calendário e responsabilidades
- Alinhamento entre estratégia e orçamento
M2Elaboração do Orçamento Anual10h
- Orçamento de vendas – base do processo
- Orçamento de produção, compras e inventários
- Orçamento de gastos operacionais por departamento
- Orçamento de capital (CAPEX)
- Orçamento financeiro: tesouraria e financiamento
M3Análise e Controlo Orçamental8h
- Elaboração do relatório mensal de controlo
- Análise de desvios: favoráveis e desfavoráveis
- Decomposição de desvios: preço, volume e eficiência
- Ações corretivas e atualização de previsões
M4Orçamento Base Zero e Forecasting6h
- Metodologia de orçamento base zero (OBZ)
- Driver-based budgeting
- Rolling forecast – atualização trimestral
- Exercício prático de construção orçamental em Excel